2025年12月19日、自由民主党・公明党と日本維新の会による新たな連立枠組みの下、「令和8年度税制改正大綱」が正式に決定されました。

高市政権の「強い経済」への決意が込められた今回の改正は、物価高に苦しむ私たちの家計を直接支援する内容が目白押しです。

特にパートタイムで働く仲間や、マイホームを検討中の世代には見逃せない大きな変更があります。

今回は、介護現場の視点から特に重要なポイントを詳しく解説します！

1. 「年収178万円の壁」が実現！所得税ゼロの枠が大幅拡大

今回の改正の最大の注目点は、いわゆる「年収の壁」の打破です。

• 103万円から178万円へ
  この改正は、自民・公明両党と、政策を強く訴えてきた国民民主党との「三党合意」の趣旨を踏まえて実現しました。
  これにより、全ての納税者の所得税負担開始ラインが178万円以上となります。
• 物価に合わせたベースアップ
  物価上昇（直近2年間で6.0%）を反映し、基礎控除が58万円から62万円に、給与所得控除の最低保障額が65万円から69万円に引き上げられます（令和8年分より適用）。
• さらに特例で上乗せ
  中低所得者（給与収入475万円相当まで）への配慮として、令和8年・9年の2年間に限り、基礎控除に最大42万円の特例が設けられます。

2. 住宅ローン控除：子育て世帯への「借入限度額」が手厚い！

マイホームを検討中の方に朗報です。
住宅ローン控除は適用期限が令和12年（2030年）まで5年間延長されました。

子育て世帯・若年夫婦（特例対象個人）への優遇

19歳未満の子がいる世帯や、夫婦のどちらかが40歳未満の世帯には、借入限度額が一般世帯よりも高く設定されます。

【新築住宅等の借入限度額（令和8年〜12年入居）】

• 認定住宅（長期優良・低炭素住宅）：5,000万円（一般は4,500万円）
• ZEH水準省エネ住宅：4,500万円（一般は3,500万円）
• 省エネ基準適合住宅：3,000万円（※令和8・9年入居の場合）

その他の注目ポイント

• 控除率と控除期間：控除率は0.7%、期間は原則13年間です。
• 中古住宅も13年間に：一定の省エネ基準を満たす中古住宅の控除期間が13年に拡充されました。
• 床面積の緩和：所得1,000万円以下の年に限り、40㎡以上の住宅も対象となります。
• 省エネ義務化：令和10年（2028年）以降に建築確認を受ける新築は、省エネ基準を満たさないと住宅ローン控除の対象外になります。

• （※1）省エネ基準適合住宅：令和8年・9年に入居する場合の金額です 。令和10年以降に建築確認を受ける新築住宅で、ZEH水準に満たないものは原則として控除の対象外となります 。
• （※2）その他の住宅：既存住宅（中古）の取得や増改築などが該当します 。

中古（既存）住宅を取得する場合の限度額

中古住宅（省エネ基準適合以上）を個人が取得する場合の限度額は以下の通りです 。

• 認定住宅・ZEH水準住宅：一般 3,500万円 ／ 子育て世帯等 4,500万円
• 省エネ基準適合住宅：一般 2,000万円 ／ 子育て世帯等 3,000万円

3. 介護現場に嬉しい「ランチ代」と「通勤手当」の実質増税なし！

現場で働く私たちに身近な非課税枠も、今の物価に合わせて引き上げられます。

• ランチ代（食事の支給）：施設が負担する食事代の非課税枠が月額3,500円から7,500円へ大幅アップします。
• 夜勤の夜食代：夜勤の際などに現金支給される夜食代の非課税枠が、1回300円から650円に引き上げられます。
• 駐車場代も対象に：マイカー通勤者の手当に加え、新たに駐車場料金を月額5,000円まで非課税枠として加算できるようになります。

4. 0歳からのNISAと「防衛特別所得税」

• 0歳からのNISA：つみたて投資枠の対象年齢制限が撤廃されます。
  17歳までは年間投資枠60万円、非課税限度額600万円で運用可能です。
• 防衛特別所得税：令和9年1月から所得税額に1%の付加税が課されます。
  ただし、復興特別所得税の税率を1%引き下げることで、当面の家計負担が増えないよう配慮されています。
• ひとり親控除の拡充：所得税の控除額が35万円から38万円に引き上げられます（令和9年分より）。

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まとめ：これからの働き方と資産形成

今回の改正は、物価高から生活を守り、次世代への投資を後押しする内容が色濃く出ています。

「178万円の壁」の導入は、介護職員の働き方に大きな自由を与えてくれるでしょう。

新しい制度を賢く利用して、自分らしい働き方とお金の守り方を考えていきましょう！

「制度が変わる時こそ、私たちの資産形成のチャンスです。基礎から学びたい方はこちらの記事もどうぞ。」

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私は現在、居宅介護支援事業所で管理者業務を行いながら、現役のケアマネとして現場に立っています。
介護職員からキャリアをスタートし、気がつけば業界歴は16年以上になりました。

事業所の管理、売上管理、職員の指導、地域活動、そして担当利用者様の支援…。
毎日が目まぐるしく過ぎていきますが、充実した日々を送っています。

私がこのブログを立ち上げたのには、ある強い思いがあります。 若い頃にお金で苦労した私だからこそ、伝えたい「希望」があるのです。

「世間では給料が低いと言われる介護業界でも、家庭を持ち、家を建て、資産形成はできる」

このブログでは、私の「失敗と再生の記録」そして「ケアマネとしての効率的な仕事術」を包み隠さずお伝えしていきます。

浪費家の私が、1,000万円の資産を築くまで

「介護職は給料が低いから、貯金や投資なんて無理」 そう諦めている方も多いのではないでしょうか。

正直に言います。20代の頃の私もそうでした。 当時は手取りが少ないにもかかわらず浪費が激しく、パチスロなどで作った借金に苦しみ、将来のことなど全く考えられない状態でした。 （※現在は処遇改善加算などで介護職員の給与水準は改善されていますので、私の若い頃とは時代が違います）

そんな私ですが、今では結婚して家庭を築き、子供を育てながら、新築の注文住宅を建てることができました。
さらに、老後に向けて資産形成を開始し、約6年間で夫婦合わせて※1,000万円以上の金融資産を築くまでになりました。
現在も着々と資産は増加しております。

しかも、その間には「マイホームの頭金」や「車の買い替え」という大きな出費も乗り越えています。

特別な裏技を使ったわけではありません。 毎月の生活で少しずつ浪費を見直すことで、資産増加に繋げてきました。
この記事では、私がどうやって浪費沼から抜け出し、資産形成に取り組めるようになったのか。その体験談をお話しします。

※資産額の定義について
本記事で紹介している「資産1,000万円」とは、私個人の投資信託だけでなく、「世帯全体の現金貯金（生活防衛資金）」や「妻の運用資産」を含めた、家計全体の総資産を指します。 「夫婦で協力して家計を整えれば、介護職家庭でもこれだけ築ける」という実績として公開しています。

20代は「浪費」と「借金」だらけの毎日

私は20代で介護の現場に就職しました。 月に4〜5回の夜勤をこなしても、当時の手取りはわずか12〜13万円。正直、学生時代のアルバイトの方が稼げていたほどです。

給料は少ないのに、ストレス発散と称してお金はどんどん消えていきました。

• パチンコ・パチスロ
• お酒・タバコ
• 友人との交際費

気がつけば借金まで抱え、貯金なんて当然ゼロ。

「介護職はストレスが溜まるし給料が安いから、浪費は仕方ない」 「いつかパチンコで一発逆転してやる」

そうやって、自分を正当化して現実から逃げていたのだと思います。

意識が変わった日：「このままじゃ家族を守れない」

転機は、結婚と子どもの誕生でした。 当時の私は貯金がほとんどなく、まだ消費者金融からの借金も残っていました。
「働いているからなんとかなるだろう」という、今考えると恐ろしい思考のまま家庭を持ったのです。

保育料の衝撃と後悔

子供ができ、現実に直面しました。最初に驚いたのが保育園料金の高さです。
前年度の収入により、月に5万円以上の支払いが確定しました。

私たちにはお金の余裕がなく、妻は出産後すぐにパートとして職場復帰することになりました。

もし私に知識があれば、1年間育休を取って世帯収入を調整し、保育料を安く抑えられたかもしれません。
しかし、当時の私は税金の仕組みなど全く知らず、学ぼうともしませんでした。私の無知が、妻に大きな負担をかけてしまったのです。

「投資」への目覚め

ふと「このままじゃ家族を守れない」という焦りが襲ってきました。 まずは学資保険に加入しましたが、そこで初めて「お金を増やす仕組み」に目が向きました。

「保険だけでは大きく増えない。もっと効率よく資産形成できる方法はないか？」

そう考え、私は初めて「投資信託」や「株式投資」について学び始めました。

悪習を断ち切ると、お金が貯まり始めた

とはいえ、染み付いた浪費癖はすぐには消えません。 休日は相変わらずパチンコやタバコでお金を浪費していました。

そんな生活を一変させたのが、職場の「敷地内禁煙」です。
「雨の日も風の日も、わざわざ外に出てタバコを吸う自分」を想像したとき、急に虚しくなり、一気にやめる決心がつきました。

すると、不思議な連鎖が起こりました。

これらが重なり、長年の悪習を断ち切ることに成功。 すると、穴の空いたバケツが塞がったように、当たり前にお金が貯まり始めたのです。

「貯まったお金」を「育てる」ステージへ

貯まったお金をどう活かすか。私はそこで初めて本格的な株式投資に踏み出しました。
知識ゼロからスタートし、「NISAって何？」「投資信託と株の違いは？」と一つひとつネットで調べました。

少しずつ学び、実践し続けた結果、今では介護業界で働きながら「貯金」と「資産形成」の両立ができるようになりました。

私が一番伝えたいのは、「収入が少ないから私に投資はできない」と諦めないでほしいということです。

• 若い世代（20代・30代）の方へ
  もし今、貯金しかしていないなら、ぜひ投資を学んでください。時間を味方につければ、未来は大きく変わります。
• 私と同世代（40代・50代）の方へ
  教育費や住宅ローンで大変な時期ですが、老後に向けた資産形成はまだ十分間に合います。一緒に準備を始めましょう。
• 人生の先輩方（60代以上）の方へ
  「もう遅い」なんてことはありません。人生100年時代、物価上昇から資産を守り、「資産寿命」を延ばす運用は今からでも始められます。

堅実な成功と、忍び寄る「悪魔のささやき」

私はこうして「NISA」や「インデックス投資」という堅実な投資で、順調に資産を増やしていきました。
「介護職でも資産形成はできる！」と確信し始めた頃です。

しかし、順調だったからこそ、私の中に「もっと早く増やしたい」という欲が芽生えてしまいました。
その心の隙間に忍び寄ってきたのが、「レバレッジ」という名の悪魔でした――。

この「堅実な成功」と同時期に、私は資産形成の途中で「300万円を失う最大の失敗」も経験しています。
その赤裸々な告白は、次の記事でお話しします。

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